浅谈扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估存在问题及防范对策

浅谈扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估存在问题及防范对策

 浅谈扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估存在问题及防范对策    

摘要:扬州新科展纺织制品有限公司内部控制风险评估并不是一直都不会变化,也是需要不断的更新和改变的,只有这样才可以反映出目前纺织企业内部的控制制度的建设情况,还可以有助于企业在进行内部控制中能很好的发现问题并很清晰的得知问题的来源,然后可以采取更有效的方法来进行改正。

关键字:内部控制;风险评估;问题;防范对策

Abstract:The internal control risk assessment of Yangzhou Xinke Textile Products Co., Ltd. is not always unchanged, but it also needs to be updated and changed continuously. Only in this way can it reflect the current construction of the internal control system of textile enterprises. It can also help companies to identify problems in internal control and clearly understand the source of the problem, and can then take more effective methods to correct it.

Key word:Internal control,risk assessment,problems,preventive measures

一、引言

近几年世界经济发生了翻天覆地的变化,我国也跻身世界第二的经济大国,这样我国的外部经济就发生了很大的变化,我国的纺织企业也已经置身于国际市场这个大环境下竞争,这样我们就要适应因为国际贸易竞争产生的环境变化,提高纺织企业的竞争能力,确定企业的发展战略。但是很多纺织企业缺少相应的风险评估或者是由于相应的风险评估较低,因此就要加强自身的内部控制风险评估了,这也成为了企业目前的迫切任务。本文就以扬州新科展纺织制品有限公司为例,分析了企业的风险评估状况提出了企业内部控制风险评估存在的问题并给出建议来完善企业的内部控制风险评估的制度。

目   录

摘要、关键词 1

一、 引言 2

二、 扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估现状分析 3

(一) 扬州新科展纺织制品有限公司简介 3

(二) 扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估因素分析 3

1、 扬州新科展纺织制品有限公司外部风险分析 3

2、 扬州新科展纺织制品有限公司内部风险分析 4

三、 扬州新科展纺织制品有限公司内部控制中风险评估存在的问题 8

(一) 内部控制与风险管理难以有机结合 8

(二) 评估工资定位偏离内控目标 8

(三) 难以调动单位各个部门及全体员工的积极性 8

(四) 评估人员能力有限 8

(五) 评估关于内控执行,对内控设计评估不足 9

(六) 信息传递与沟通不畅、部门间协调困难 9

(七) 自我评估时不愿暴露问题 9

(八) 评估整改工作不到位 9

四、 内部控制中风险评估防范对策 11

(一) 加强宣传与培训、调动各方面积极性 11

(二) 建设高水平、相对稳定的内部控制评估审计人员队伍 11

(三) 多种评估方式相结合,合理利用评估效果 11

(四) 建立良好的信息沟通系统 11

(五) 加强内部控制缺陷整改 12

参考文献: 13

    参考文献:

[1]宋晓晶. 基于内部控制的XZ公司风险评估系统研究[D]. 武汉纺织大学, 2015.

[2]张修锋.上市公司内部控制的风险评估研究[D].天津:天津财经大学,2009.

[3]湛江. 以风险管理为核心的我国企业内部控制问题探析[EB/OL].豆丁网,2008.

[4]李凤鸣.内部控制学〔M〕.北京大学出版社,2002(3).

[5] 吴水澎,陈汉文,邵贤弟.企业内部控制理论的发展与启示[J] .会计研究,2000(5).

[6] 朱荣恩.建立和完善内部控制的思考[J] .会计研究,2001(1).

[7] 杨有红.企业内部控制框架:构建与运行〔M〕.2001(11):P33-34.

[8] 王立勇,张秋生.企业内部控制中的风险评估研究[J] .交通财会,2002(2).

[9] 刘治宇.关于强化企业内部控制的思考[J] .市场周刊,2005(6).

[10] 王克研.企业内部控制风险评估体系研究[D] .沈阳,沈阳工业大学,2005.


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